注重人才培養(yǎng)，打造團隊
創(chuàng)新服務理念離不開人才的支持。崇州益財高度重視人才培養(yǎng)和團隊建設，擁有一支高素質(zhì)、化的財務團隊。公司定期組織員工參加內(nèi)部培訓和外部學習交流活動，不斷更新知識結構，提升技能和服務水平。
益財?shù)膱F隊成員不僅具備扎實的財務知識，還熟悉國家財務法規(guī)和稅收政策，能夠為客戶提供準確、合規(guī)的財務服務。同時，團隊成員還具備良好的溝通能力和服務意識，能夠與客戶建立良好的合作關系，深入了解客戶需求，為客戶提供的服務體驗。

隨著稅收政策的不斷調(diào)整和市場環(huán)境的變化，納稅籌劃也需要不斷創(chuàng)新和優(yōu)化。益財財稅始終保持敏銳的市場洞察力和創(chuàng)新思維，積極探索新的納稅籌劃方法和工具，為企業(yè)提供更具前瞻性和競爭力的稅務解決方案。
益財財稅積極引入大數(shù)據(jù)分析和智能化稅務管理工具，幫助企業(yè)實現(xiàn)稅務數(shù)據(jù)的分析和實時監(jiān)控。通過對企業(yè)大量財務和稅務數(shù)據(jù)的深入挖掘，益財財稅能夠發(fā)現(xiàn)潛在的稅務優(yōu)化機會和風險點，為納稅籌劃方案的制定提供更加科學的依據(jù)。同時，智能化稅務管理工具的應用，提高了納稅申報的準確性和效率，降低了企業(yè)的稅務管理成本。
此外，益財財稅還關注國內(nèi)外稅收領域的新動態(tài)和創(chuàng)新實踐，不斷學習和借鑒的納稅籌劃理念和經(jīng)驗，結合崇州地區(qū)的實際情況，為企業(yè)提供創(chuàng)新性的稅務解決方案。例如，在了解到一些地區(qū)推行的稅收遞延政策后，益財財稅積極研究并探索如何將其應用于崇州的企業(yè)，為企業(yè)提供了一種全新的稅務籌劃思路，幫助企業(yè)在合理規(guī)劃稅負的同時，實現(xiàn)資金的更有效利用和企業(yè)價值的大化提升。

崇州納稅籌劃主要有以下方法：
一、利用稅收優(yōu)惠政策
產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策利用
高新技術產(chǎn)業(yè)：崇州地區(qū)對于高新技術企業(yè)通常有顯著的稅收優(yōu)惠。企業(yè)若符合高新技術企業(yè)認定標準，如在研發(fā)投入占比、高新技術產(chǎn)品收入占比、科技人員占比等方面達標，可享受企業(yè)所得稅減按 15% 稅率征收的優(yōu)惠。例如，當?shù)匾患覐氖萝浖_發(fā)的企業(yè)，經(jīng)認定為高新技術企業(yè)后，原本 25% 的企業(yè)所得稅稅率降為 15%，大幅減輕了稅負。
環(huán)保產(chǎn)業(yè)：環(huán)保節(jié)能產(chǎn)業(yè)也備受政策支持。對于從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的企業(yè)，自項目取得筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，實行企業(yè)所得稅 “三免三減半” 政策。比如崇州的一家污水處理企業(yè)，在運營初期就通過利用該政策節(jié)省了大量的企業(yè)所得稅支出。
區(qū)域優(yōu)惠政策利用
經(jīng)濟開發(fā)區(qū)和工業(yè)園區(qū)：崇州的各類經(jīng)濟開發(fā)區(qū)和工業(yè)園區(qū)往往有特殊的稅收政策。入駐企業(yè)可能享受增值稅、企業(yè)所得稅地方留存部分一定比例的返還。比如在某工業(yè)園區(qū)，企業(yè)繳納的增值稅地方留存部分的 50% 可返還給企業(yè)，這對于降低企業(yè)稅負有著積極的作用。
民族地區(qū)或特殊區(qū)域：如果企業(yè)位于民族自治地方等特殊區(qū)域，經(jīng)省級人民批準，可以減征或者免征企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分。這為在這些區(qū)域經(jīng)營的企業(yè)提供了特的納稅籌劃空間。
二、選擇合理的企業(yè)組織形式
公司制與合伙制的選擇
從納稅角度看，公司制企業(yè)需繳納企業(yè)所得稅，股東分紅還需繳納個人所得稅，存在雙重征稅問題。而合伙制企業(yè)一般不需要繳納企業(yè)所得稅，合伙人只需根據(jù)分配所得繳納個人所得稅。例如，一家小型的創(chuàng)意設計工作室，如果注冊為有限責任公司，利潤需先繳納 25% 的企業(yè)所得稅，股東分紅再繳納 20% 的個人所得稅；若注冊為合伙企業(yè)，只需合伙人按經(jīng)營所得繳納個人所得稅，稅率高為 35%，整體稅負可能更低。
子公司與分公司的選擇
稅收預繳方面：子公司是立法人，需立核算并繳納企業(yè)所得稅，與母公司分別進行納稅申報；分公司不是立法人，其企業(yè)所得稅需匯總到總公司一并計算繳納。若崇州某總公司預計分公司在設立初期會虧損，設立分公司可將虧損在總公司匯總納稅時進行抵扣，減少總公司應納稅額。
稅收優(yōu)惠享受方面：如果子公司符合當?shù)氐亩愂諆?yōu)惠條件，可以立享受優(yōu)惠政策，而分公司則需與總公司統(tǒng)一考量是否符合優(yōu)惠條件。例如，總公司不在稅收優(yōu)惠區(qū)域，分公司所在的崇州地區(qū)有針對新設立企業(yè)的稅收優(yōu)惠，此時設立子公司可能更有利于享受當?shù)貎?yōu)惠。
三、合理規(guī)劃成本費用
存貨計價方法選擇
在物價上漲時期，采用先出法（FIFO）計價存貨，會使成本偏低，利潤偏高，導致所得稅增加；而采用加權平均法或個別計價法可以使成本相對均衡，避免利潤波動過大帶來的稅負增加。例如，崇州一家建材銷售企業(yè)，在原材料價格持續(xù)上漲時，將存貨計價方法由先出法改為加權平均法，有效降低了當期利潤，減少了企業(yè)所得稅支出。
固定資產(chǎn)折舊方法選擇
直線法與加速折舊法：直線法每年計提的折舊額相對固定，而加速折舊法（如雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法）前期計提折舊多，后期計提折舊少。企業(yè)如果處于稅收優(yōu)惠期外，采用加速折舊法可以使前期成本增加，利潤減少，從而延遲納稅，獲得資金的時間價值。例如，崇州的一家制造企業(yè)在非稅收優(yōu)惠期間，對新購置的生產(chǎn)設備采用雙倍余額遞減法計提折舊，前期減少了應納稅所得額，節(jié)省了現(xiàn)金流。
折舊年限調(diào)整：合理確定固定資產(chǎn)折舊年限也可以進行納稅籌劃。在符合稅法規(guī)定的前提下，適當縮短折舊年限可以增加每年的折舊額，降低利潤，減少所得稅。但需注意，稅法對各類固定資產(chǎn)折舊年限有低規(guī)定，企業(yè)需在規(guī)定范圍內(nèi)操作。
四、合理規(guī)劃收入
收入確認時間調(diào)整
銷售貨物收入：對于采用賒銷和分期收款方式銷售貨物的企業(yè)，合同約定的收款日期為收入確認時間。企業(yè)可以合理安排收款時間，從而控制收入確認的期間，將收入延遲到下一納稅年度，實現(xiàn)遞延納稅。例如，崇州的一家電器銷售企業(yè)，與客戶簽訂了分期收款銷售合同，將原本應在當年 12 月確認的一筆大額銷售收入的收款日期約定為次年 1 月，從而將收入確認推遲到下一年，減少了當年的企業(yè)所得稅應納稅額。
提供勞務收入：提供勞務交易結果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認收入。企業(yè)可以通過合理安排勞務進度來控制收入確認時間。如果企業(yè)預計當年盈利較多，可以適當放緩勞務進度，將部分收入確認推遲到下一年度，以降低當年稅負。
五、稅收遞延籌劃
研發(fā)費用加計扣除遞延：企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，按照本年度實際發(fā)生額的一定比例（如 75%）在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的一定比例（如 175%）在稅前攤銷。企業(yè)可以將研發(fā)費用合理安排在不同年度，實現(xiàn)稅收遞延效果。例如，崇州一家企業(yè)有多個研發(fā)項目，可將部分項目的費用支出提前或推遲，結合企業(yè)的盈利狀況，在不同年度享受加計扣除，降低整體稅負。
企業(yè)重組稅收遞延：在符合條件的企業(yè)重組中，如股權收購、資產(chǎn)收購、企業(yè)合并、企業(yè)分立等，企業(yè)可以選擇特殊性稅務處理，實現(xiàn)稅收遞延。例如，在企業(yè)合并中，被合并企業(yè)的股東取得合并企業(yè)的股權支付，暫不確認有關資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓所得或損失，其非股權支付仍應在交易當期確認相應的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得或損失。企業(yè)可以利用這種方式，在不影響經(jīng)營的前提下，合理規(guī)劃重組交易，降低短期稅負壓力。